XBRL笔记（一）

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XBRL笔记（一）

实例文档标签

  • entity（报告主体）：描述主体信息，例如：公司名、实体标识符
  • period（报告期间）：描述报告的期间信息。时间点或时间段。
  • unit（货币单位）：描述报告中的货币类型数据的单位，非货币类型不使用此标签。
  • concept（元素名称）：不是具体标签，是元素名称的统称。
  • fact（报告数据）：不是具体标签，表达报告数据的概念
  • image-20230322091300650

分类标准

  1. 模式文件：所有元素均在分类模式文件中定义。定义时需指定元素名称、数据类型、科目类型（“借方”或“贷方”)、数值的时期属性(“时间点”或“时间段”)。

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  1. 链接库文件
    1. 定义链接库：原本是描述元素间的定义层关系，现在用来描述维度关系。
    2. 标签链接库：元素名称的显示方式，将模式文件中的元素和易理解的名称联系起来。提供多语种翻译。
    3. 列报链接库：定义元素之间的层次关系和顺序关系。
    4. 计算链接库：元素之间的数值计算关系。
    5. 参考链接库：给出元素的参考文件。

XBRL2.1技术规范

基本技术属性

  1. type（XML元素类型）：
    1. simple简单类型
    2. extended扩展类型
    3. locator定位器类型（指向远程资源）
    4. arc弧类型
    5. resource本地资源类型
    6. title标题类型
  2. role（角色）：属性值为URI，对应用场景进行分类
  3. arcrole（弧角色）：属性值为URI，对弧关系进行分类
  4. title（标题）：属性值为字符串，描述资源的标题信息
  5. show（打开链接的结果）：new(打开新页面)、replace(替换当前页面)、embed(链接资源中嵌入当前页面)、other(其他方式)、none(不打开)
  6. actuate（链接激发机制）：onRequest(用户必须操作才能触发链接)、onLoad(链接自动加载)、other(其他加载方式)、none(不加载)
  7. lable（标签）：资源的辅助信息
  8. from/to（弧起点/终点）：指向两个标签
  9. href（引用）：指定连接的目标URI

xl-2003-12-31.xsd文件

  1. 引入了xlink-2003-12-31.xsd文件
  2. 在xlink-2003-12-31.xsd文件的type基础上增加一个documentation。
  3. 还定义了一个简单类型“useEnum”，表示元素使用性，属性值为optional(可选的)、prohibited(禁止的)

xbrl-linkbase-2003-12-31.xsd文件

  1. 引入了xlink-2003-12-31.xsd文件、xl-2003-12-31.xsd文件
  2. 定义了27种链接库所需元素

xbrl-instance-2003-12-31.xsd文件

  1. 引入了xbrl-linkbase-2003-12-31.xsd文件
  2. xbrl（XBRL实例文档根元素）
  3. context（上下文元素）：描述事实数据所依赖的上下文环境
    • entity：报告主体，由identifier(标识符)元素确定，还可包含segment(段)元素
    • period：报告期间，由duration(持续时间)类型和instant(即时)类型构成
    • scenario：场景元素，对特殊场景进行描述
  4. unit（单位）：可以是简单单位也可以是复合单位(分子单位除以分母单位)
  5. item（数据项）：记录具体财务数据
  6. tuple（元组）：可以包含多个数据项
  7. footnoteLink（脚注链接元素）：指向对应的脚注信息
  8. percision（数据精度）：如果为4，那么数据“123456”的实际值为“123400”
  9. decimal（小数位数）：
    • 如果为2，那么数据“12.3456”的实际值为“12.34”。（精确到小数点后2位）
    • 如果为-2，那么数据“123.456”的实际值为“100”。（精确到百位）
    • 如果为INF，那么数据“123.456”的实际值为“123.456”。（精确度不做规定）
  10. balance（借贷属性）：可选debit(借记)或credit(信贷)